미국 주식 초보, 재무제표 확인하기
안녕하세요.
오늘은 시가총액 기준 S&P 500 1위 기업인 애플의 재무제표를 예시로 들어 미국 주식 손익계산서와 재무제표를 구성하는 핵심 용어를 살펴보고, 어떤 부분에 집중해야 하는지 알아보겠습니다.
회사의 이력서와도 같은 재무제표는 주관적인 데이터가 아니라 수치를 통한 객관적 지표이기 때문에 투자 전에 간단히 확인해보는 것이 좋습니다.
재무제표와 마찬가지로 투자 전에 읽어봐야 할 데이터 중 하나인 사업보고서에 대한 포스팅을 글 하단에 링크를 걸어두었으니, 궁금하신 분들은 읽어보셔도 좋을 것 같습니다.
도움이 되시길 바라며, 시작하겠습니다.
미국 주식, 재무제표 볼 때 중요한 부분은? (feat. 애플)
1. 미국 종목 재무제표 보는 방법
Yahoo Finance - Stock Market Live, Quotes, Business & Finance News
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finance.yahoo.com
미국 주식 손익계산서와 재무상태표를 보는 방법은 여러 가지가 있지만 제가 사용하는 방법은 야후 파이낸스(Yahoo Finance)를 이용하는 것입니다.
네이버 검색창에 '야후파이낸스'를 검색하면 사이트가 나오는데, 사이트에 들어가 찾고자 하는 회사명을 입력하면 회사의 간략한 손익계산서와 재무상태를 쉽게 볼 수 있습니다.
2. 재무제표에 쓰이는 기본 용어
손익계산서와 재무상태표를 볼 수 있는 웹사이트를 찾았으니 이제 재무제표에서 사용되는 기본 용어에 대해 알아보겠습니다.
재무제표를 이해하는 데 중요한 7가지 용어는 매출, 매출 원가, 매출 총이익, 관리비, 경상비용, 영업이익, 순이익입니다.
• 매출 : 기업이 재화와 서비스를 판매하고 얻은 돈의 총합
• 매출원가 : 기업이 재화를 생산하거나 서비스를 제공하는 데에 직접적으로 투입된 비용
• 매출 총이익 : 매출 - 매출원가
• 관리비 : 기업의 영업활동 비용 중 상품 생산에 직접적으로 투입된 비용을 제외한 나머지 비용
• 경상 비용 : 매출 원가 + 판매비와 관리비 등의 영업 비용
• 영업이익 : 매출 - 경상 비용
• 당기순이익 : 영업이익 + 영업 외 손익 - 법인세
3. 손익계산서에서 중요한 5가지
이제 재무제표의 중요한 용어를 이해했으므로 손익계산서와 재무상태표를 살펴보겠습니다.
위 사진은 야후 파이낸스 홈페이지에서 애플을 검색하여 캡처한 애플 손익계산서 사진입니다.
손익계산서를 분석할 때는 5가지의 중요한 부분이 있습니다.
- 총매출 (Sales / Total Sales 또는 Total Revenue)
매출은 기업의 재화와 용역의 매출을 합한 것으로 기업의 매출능력을 측정하는 가장 직접적인 지표라고 할 수 있습니다.
특별한 이유로 매출이 일시적으로 하락하는 것이 아니라 지속적인 하락세를 보이면 투자에 각별한 주의가 필요합니다.
- 매출 원가(Cost of Sales 또는 Cost of Revenue)
회사에서 생산, 판매하는 재화나 서비스에 직접 투입되는 비용입니다.
에너지 업종 기업과 같이 천연자원 비중이 높은 기업의 경우 매출 원가 변동이 크므로 현재 원가가 적정한 수준인지 확인이 필요합니다.
동일한 산업의 경쟁업체 또는 경쟁업체와 판매 비용을 비교하여 적합성을 판단할 수 있습니다.
- 판매비와 관리비(Selling / General / Admin Expense)
이것은 제품의 생산 외에 발생하는 비용으로 매출이 같아도 판매관리비가 적으면 관리가 효율적이라고 할 수 있습니다.
- 연구 개발비(Research & Development)
신제품 및 신기술 개발에 투자한 비용을 말합니다.
손익계산서상에는 비용으로 보이지만, 다른 비용은 사용 후 사라지는 반면에 R&D 비용은 R&D를 통해 습득한 기술이 지식 재산으로 전환되기 때문에 투자의 성질이 강하다고 볼 수 있습니다.
이에 따라 설비투자, 연구 개발비 등의 비용은 손익계산서상 비용으로 인식되지만 시장에서는 주가 상승의 중요한 요소로 긍정적으로 해석됩니다.
- 영업이익(Operating Income)
회사가 영업을 통해 얻는 이익을 말합니다.
이것은 회사의 수익 창출 능력을 엿볼 수 있는 부분입니다.
회사의 수익성과 총 매출을 측정하는 데 사용됩니다.
4. 재무 상태 표에서 중요한 2가지
다음으로 재무제표를 살펴보겠습니다.
재무제표를 보면 기업의 안전성을 확인할 수 있습니다.
재무상태표를 분석할 때 두 가지 중요한 부분이 있습니다.
- 유동 비율과 부채 비율
유동 비율 = 유동자산 / 유동부채 × 100
부채 비율 = 총부채 / 총 자본 × 100
기업이 현재의 부채 수준을 감당할 수 있는지 여부를 판단할 수 있는 비율 지표입니다.
합리적인 유동성 비율은 100% 이상이고 적절한 부채 비율은 500% 이하입니다.
항공, 임대 및 운영 항공기 산업과 같은 특정한 특수 산업에는 적용되지 않습니다.
- 자사주 매입(Treasury Stock)
자사주 매입은 자사의 주식을 매입한 후 소각하여 주식의 가치를 높이고 주주가 보유한 주식의 가치를 높이는 것입니다.
배당금과 함께 회사의 이익을 주주에게 환원하는 대표적인 방법 중 하나입니다.
글을 마치며
이렇게 해서 미국 주식 투자 시에 재무제표를 확인하는 방법과 중요한 점을 살펴보았습니다.
도움이 되셨길 바라며, 다음 글에서 더 유익한 내용으로 찾아뵙도록 하겠습니다.
읽어주셔서 감사합니다.
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